客戶簽收卻不付錢，呆帳風險該怎麼防

貨已經簽收了，發票也開了，帳上營收漂漂亮亮。然後三十天過去、六十天過去，錢還是沒進來。你打電話過去，對方很客氣：「這個月比較緊，下個月一定處理。」

你相信他。多數時候他說的也是實話。問題是，在那通電話的當下，這筆帳已經開始從應收帳款變成呆帳了——只是雙方都還沒把它當成一回事。

呆帳是怎麼一步步形成的

呆帳很少是一次性的事件。它是一條路徑，而且每一步都很合理：

第一次延遲。 對方晚了兩週付款，理由具體（會計請假、系統轉換、主管出差）。你沒說什麼，因為關係要顧，而且錢終究進來了。

延遲變成常態。 第二筆、第三筆也晚，只是理由每次不太一樣。這時候你心裡已經有感覺，但因為每筆都收得到，你把它歸類成「這家就是比較慢」。

你變成他的融資工具。 對方發現晚付你沒有代價——不會被停止出貨，不會被加收滯納金，不會被要求預付。於是在他資金吃緊的時候，最先被排到後面的就是你。這通常不涉及誰對誰錯，只是付款順序的問題——而你剛好排在後面。

一次斷掉。 對方真的出事（訂單掉了、被上游倒了、周轉不過來），這時候你手上累積的不是一筆帳，是三、四筆的餘額。金額大到你不能不追，卻也大到對方還不出來。

看清楚這條路徑，重點就不是「怎麼追回最後那一筆」，是在第二步就把節奏拉回來。

三個信號告訴你這筆帳可能收不回來

不必看對方的財報，這三件事你自己的帳上就看得到：

對帳週期突然拉長。 以前月初就核對完的單，現在拖到月中還沒回。對帳是付款的前置作業——對帳變慢，通常代表對方的財務單位正在延後所有的付款流程，不是只有你。

藉口從具體變模糊。 「會計這週請假」是具體的，「我們在等一筆款」是模糊的。理由越模糊，代表對方越不想讓你知道真實狀況。 最危險的一句是「等我們客戶付我們，就馬上付你」——那表示他已經把自己的收款風險，轉嫁到你身上了。

下單行為變異常。 突然大量進貨、要求延後開票、或反過來訂單量急速萎縮。前者可能是最後一波囤貨，後者代表他的生意本身在收縮。兩種都不是好消息。

任何一個出現，就該啟動下一節的把關，而不是等三個都到齊。

收款前該做的信用把關

追討是最貴的手段。真正省錢的動作，全都發生在出貨之前。

新客戶：先查再做。 商業司的公司登記資料是免費的，能看到資本額、設立年份、負責人有沒有掛在一堆別的公司。同業之間打聽付款狀況，比任何評等都準——一家慣性拖款的公司，同業一定知道。

大額訂單：設一條線。 給每個客戶一個信用額度（未收款餘額的上限），超過就要求預付或分批出貨。額度不必精算，用「這筆錢收不到我還撐得住嗎」來抓即可。

付款條件寫進合約。 三件事一定要有：付款天期的明確定義（是發票日起算還是簽收日起算，這兩者常差半個月）、逾期的滯納金、以及逾期時你有權暫停出貨。滯納金收不收得到不是重點，它的作用是讓對方在排付款順序時，把你排前面。

新客戶第一筆，寧可先收訂金。 這一筆問得出口，之後每一筆都問得出口。第一筆放掉了，後面就再也拉不回來。

已經拖欠了，該用什麼順序追討

順序錯了，會出現最糟的結果：關係傷了，錢也沒收到。

第一階段：無情緒的提醒。 逾期第一天就發書面通知，內容只有事實（單號、金額、到期日），沒有質問。這一步的重點不是催，是留下紀錄，同時讓對方知道你有在看。多數的第一次逾期，到這裡就結束了。

第二階段：談條件，不談情緒。 對方拖過兩週以上，代表他真的有困難。這時候該做的是主動提出分期方案，換取三樣東西：付款計畫的書面確認、部分即刻入帳、以及後續出貨改為現金交易。能收到七成，遠比堅持全額然後收到零好。

第三階段：停止供貨。 這是唯一真正有力的槓桿，但它只有一次。停之前先確認自己不會被反咬違約（合約有沒有寫你有暫停權），停之後要說清楚恢復的條件。

第四階段：法律途徑。 支付命令、假扣押、訴訟。這一步的成本高、時間長，而且到這裡通常你已經排在其他債權人後面。

追討的每一階段都在花錢——花的是時間、關係，最後才是律師費。

以上四階段是通例提醒，不是法律意見。實際要走到哪一步、用哪一種程序，牽涉到你的合約怎麼寫、金額多大、對方的財務狀況如何。真的要動用法律途徑之前，請先委請律師評估一次——尤其是停止供貨這一步，先確認你的合約站得住腳，比事後爭執誰違約便宜得多。

所以真正的答案，永遠在出貨之前。呆帳不是被追回來的，是被防掉的。